На основании представленных Департаментом финансовых расследований КГК материалов главным следственным управлением СК в феврале этого года в отношении должностных лиц иностранного представительства возбуждено уголовное дело по ч.3 ст.243 (уклонение от уплаты налогов, сборов в особо крупном размере) УК.

Фактическими организаторами и исполнителями противоправной схемы выступили должностные лица представительства иностранной организации. По данным СК, они создали и долгое время поддерживали видимость законной деятельности, зарегистрировав в Беларуси представительство, которое по своему правовому статусу не имело права осуществлять коммерческую (предпринимательскую) деятельность. При этом реальные цели и объемы операций полностью соответствовали коммерческим интересам иностранной компании и выходили далеко за рамки представительских функций. В результате реализации товаров в Беларуси была получена значительная выручка, подлежащая обложению налогом на прибыль, однако указанный платеж в бюджет государства не вносился.

Следователи главного следственного управления провели допросы фигурантов, проанализирована финансовая деятельность представительства и собраны доказательства вины должностных лиц в инкриминируемом деянии. "Кроме того, в течение трех суток после возбуждения уголовного дела иностранная организация добровольно перечислила из-за рубежа более 60 млн бел. руб. в целях возмещения причиненного ущерба и обеспечения возможных имущественных взысканий. Эти средства внесены на депозитный счет СК, на них незамедлительно наложен арест в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законодательством", - рассказал начальник управления по расследованию преступлений в финансово-кредитной сфере главного следственного управления СК Константин Гранковский.

Впоследствии представители организации официально заявили о намерении в дальнейшем вести коммерческую деятельность на территории Беларуси исключительно в правовом поле, строго соблюдая требования законодательства и с уплатой налогов.

В СК подчеркнули, что любая иностранная организация, фактически осуществляющая предпринимательскую деятельность в Беларуси, обязана в полном объеме уплачивать установленные налоги и сборы в бюджет страны. "Законодательство предусматривает следующие пути легализации такой деятельности: регистрация постоянного представительства с правом ведения коммерческой деятельности, открытие филиала иностранной организации, а также создание самостоятельного юридического лица в соответствии с белорусским законодательством", - пояснили в Следственном комитете.

В условиях формирования устойчивой следственной практики по аналогичным схемам уклонения от налогообложения через "формальные" представительства без коммерческих прав СК обращается к субъектам хозяйствования: "Самым разумным шагом является добровольный отказ от продолжения противоправной деятельности и полное устранение последствий уже совершенных нарушений за предыдущие периоды. Это позволяет минимизировать уголовно-правовые риски и обеспечить восстановление нарушенных интересов государства в максимально короткие сроки. Закон суров к тем, кто сознательно игнорирует налоговые обязательства, но открыт к конструктивному диалогу с теми, кто демонстрирует готовность к правомерной деятельности".