Учебный центр "Образовательные технологии" был создан в виде некоммерческой организации для осуществления образовательной деятельности, поэтому имел особый режим налогообложения. Компания быстро завоевала свой авторитет на рынке и бренд Streamline стал известным. Понимая, что прибыль исчисляется миллионами, а пользоваться деньгами нельзя, учредитель придумал способ как обойти законные требования осуществления некоммерческой деятельности, фактически переквалифицировав ее в коммерческую.

В 2012 году учредитель со своей супругой разработали несколько схем по выводу денег со счетов. С того времени учебный центр начал выдавать беспроцентные займы им же как индивидуальным предпринимателям и аффилированной организации, что прямо противоречит целям создания некоммерческой организации. Согласно уставу, доходы от предпринимательской деятельности и иные поступления учреждения могли использоваться только в интересах фирмы и не подлежали перечислению ни ее владельцу, ни иным лицам. Директор Streamline давал указания подчиненным готовить договоры, но решение о сумме принимал единолично.

За 12 лет займ составил около Br29 млн. Как стало известно, денежные средства использовались семейным подрядом на личные цели, в том числе на развитие иных направлений бизнеса, продвижение ИП и строительство недвижимости. Кроме того, супруги с целью обогащения, действуя как ИП, сдавали своему учебному центру собственные административные помещения в аренду. Такое ведение бизнеса привело к тому, что школа не могла оплатить даже текущие расходы учреждения, поэтому пришлось открыть кредитную линию.

Данная преступная деятельность тщательно скрывалась, а для ее реализации были задействованы ключевые сотрудники компании - заместители директора и главный бухгалтер.

По факту деятельность учебного центра была направлена на материальное обогащение учредителя. Для применения льгот по налогу на прибыль и НДС под видом некоммерческой организации школа иностранных языков в реальности незаконно осуществляла коммерческую деятельность. Это повлекло искажение информации, необходимой для исчисления и уплаты налогов.

По предварительным данным, сумма ущерба, причиненного государству, составила более Br17 млн.

В отношении учредителя Streamline, его супруги и иных руководителей учебного центра возбуждено уголовное дело за уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере (ч.3 ст.243 УК Республики Беларусь). На имущество фигурантов, в том числе дома и земельные участки, наложен арест на общую сумму более Br9 млн.

Столичным следствием отдельное внимание уделено восстановлению нарушенных прав клиентов, в связи с чем 184 работникам обеспечена выплата заработной платы, а 171 работнику окончательный расчет при увольнении. Кроме того, 109 физическим лицам, оказывавшим услуги учреждению на основании гражданско-правовых договоров осуществлена выплата вознаграждения. Общая сумма составила более Br885 тыс. В данный момент задолженность перед работниками отсутствует.

Кроме того, возвращено более Br414 тыс. клиентам, которым не были оказаны услуги по обучению иностранным языкам и предоставлена возможность дальнейшего обучения в других организациях, оказывающих аналогичные услуги.

Расследование продолжается.

Преступления в сфере уплаты налогов и сборов - одна из ключевых проблем любой страны. Несвоевременное поступление денежных средств в государственный бюджет несет колоссальные потери для устойчивого развития экономики. Дробление бизнеса, умышленное занижение налоговой нагрузки, фиктивное составление деклараций незаконно и влечет за собой привлечение к уголовной ответственности.